Ley penal tributaria actualizada

Penas por evasión fiscal, penas de cárcel

La dirección del IRS ha estado enviando un claro mensaje de aplicación de la ley. Las nuevas oficinas de Fraud Enforcement y Promotor Investigations están teniendo un impacto, y CI ha tenido muchos casos importantes, incluyendo incautaciones de criptomonedas por valor de miles de millones de dólares. Los panelistas abordarán el estado actual de la Investigación Criminal del IRS, sus prioridades de aplicación, los recientes enjuiciamientos, y lo que los profesionales deben esperar ver en el futuro.

Este panel revisará cómo se inician los casos fiscales penales, cómo se trabajan los casos y cuál es el proceso de principio a fin. El panel se centrará en el papel del contable Kovel y cuándo el acuerdo Kovel funciona y cuándo no.

Las empresas que contratan a empleados indocumentados tienen muchos problemas, y no menos importantes son los problemas fiscales de las nóminas, los problemas del Departamento de Trabajo y las violaciones de las leyes de inmigración. Nuestro panel le guiará a través de las cuestiones y lo que puede hacer por su cliente antes de que el IRS se presenta, y lo que se puede hacer después de que sus agentes llaman a la puerta del cliente.

Dos informes recientes sugieren que una ofensiva federal contra la evasión fiscal de criptomoneda en los Estados Unidos está en proceso. Apodada «Operación Tesoro Oculto», el esfuerzo consiste en «encontrar, rastrear y atribuir cripto a contribuyentes estadounidenses». Asimismo, el Comisario Rettig destacó específicamente las nuevas obligaciones de divulgación de criptodivisas en el Formulario 1040 de declaración de impuestos. Este panel revisará el estado actual de la presentación de informes y la aplicación en torno a las monedas virtuales y lo que los profesionales de impuestos necesitan saber para reportar adecuadamente estas transacciones y ayudar a sus clientes.

Quién va a la cárcel por evasión fiscal

La Ley de Finanzas Criminales de 2017 introdujo dos nuevos delitos penales, dirigidos a todas las entidades corporativas, pero que también incluyen a las asociaciones y organizaciones benéficas. Las normas CCO se aplican si una entidad de este tipo no impide que sus «personas asociadas», en sentido amplio, cualquiera que actúe para la entidad o en su nombre, facilite la evasión fiscal en el Reino Unido o en el extranjero.

Una persona asociada se define como una persona física o jurídica que presta servicios para la entidad o en su nombre cuando tiene lugar la facilitación. Esto podría incluir, entre otros, a empleados, subcontratistas, consultores, agentes y proveedores.

La única defensa que tiene una entidad en virtud de las normas CCO es que contaba con procedimientos de prevención razonables para impedir que se produjera la facilitación. Si son procesadas, las sanciones para las entidades corporativas son severas.

Dado que las organizaciones deben garantizar una respuesta proporcionada y razonable a las normas, nuestro enfoque se adapta al nivel de riesgo al que se enfrenta cada empresa, en torno a los seis principios rectores de HMRC:

Pena por delito de evasión fiscal

En Thorn Law Group, representamos a los contribuyentes de Boston y las empresas que están siendo investigados por la División de Investigación Criminal del IRS. Nuestros abogados fiscales se especializan en la defensa de individuos, empresas y propietarios de negocios que enfrentan investigaciones penales del IRS. Nuestra experiencia con las leyes fiscales, así como las leyes bancarias y financieras, nos permite aconsejarle mejor sobre el caso del IRS y qué alternativas pueden estar disponibles para usted o su negocio.

El IRS tiene una unidad especial dedicada a la investigación de posibles violaciones penales del Código de Rentas Internas y delitos financieros relacionados, incluyendo el blanqueo de dinero, delitos monetarios, violaciónes antimonopolio y violaciónes de la Ley de Secreto Bancario. Esta unidad, la División de Investigación Criminal del IRS («CI») está compuesta por Agentes Especiales que son investigadores financieros expertos. Los agentes especiales de la CI están formados en técnicas y tácticas policiales, como escuchas telefónicas, órdenes de registro y operaciones encubiertas. Estos agentes llevan a cabo investigaciones exhaustivas y en profundidad de particulares y empresas para descubrir delitos fiscales y financieros, entre otros:

Sanciones por evasión fiscal de pequeñas empresas

El derecho penal fiscal es extremadamente complejo e impregna todos los ámbitos de la vida, en particular las actividades económicas y empresariales. Toda declaración falsa en materia fiscal ante las autoridades fiscales implica el riesgo de cargos penales. A menudo, estas acusaciones se formulan a raíz de auditorías fiscales o se derivan de informes de control de las autoridades fiscales.

Si se abre un procedimiento penal fiscal, los derechos del acusado entran en conflicto con sus obligaciones fiscales. Protegemos sus derechos procesales penales, sin perder de vista sus obligaciones fiscales. De especial importancia es el asesoramiento sobre la declaración voluntaria para evitar la pena: si esta declaración es incorrecta o incompleta, el sujeto pasivo se enfrenta a graves desventajas.

El derecho penal tributario es a menudo un trabajo en equipo. Colaboramos estrechamente con contables y auditores fiscales para aclarar y establecer el impuesto correcto. La evaluación de pérdidas de las autoridades fiscales es a menudo infundada y exagerada. Analizamos y cuestionamos las acusaciones.

La investigación de delitos fiscales puede convertirse fácilmente en una amenaza existencial. El espectro de los asuntos penales fiscales es relativamente amplio. Abarca desde delitos menores en el ámbito privado (por ejemplo: deducibilidad fiscal de un estudio en domicilios particulares) hasta modelos de negocio altamente organizados con el único fin de evadir impuestos. Esto incluye en particular el fraude intracomunitario del operador desaparecido (MTIC), que puede causar perjuicios fiscales millonarios.